小规模纳税人纳税申报和零申报流程

报税

国税:1。每月电话申报

2。每月填写小规模增值税申报表。一式三份。第一季度一个。

一般应在1月、4月、7月、10月15日前缴纳所得税。

3。所得税按季度报告。

地方税:1。每月申报城建税、教育费附加和个人所得税。

2。还有残疾人保障基金、价格调节基金、防洪基金。(通常每年提交一次)

3。工会基金。

如果没有业务，表中可以报零。

0声明

税务机关按照税收征管法的规定办理。只要企业没有业务关系，税务机关就不会在账簿上没有收入的情况下报税。

必须按月将申报表交给税务机关，也可以零申报(直到企业有了业务和收入；但不能谎报)；但是，交付的财务报表不应为空，而应是企业发生的费用

履行手续

填写《开具增值税专用发票申报表》一式三份，连同企业自身税务登记证复印件一份、对方税务登记证复印件一份/一般纳税人资格证年审记录复印件一份，报送税务局开具。

一般纳税人的报税程序

一般纳税人申报流程:

一般纳税人必须在每月1日进行防伪税控开票机的抄税工作。在税务机关规定的纳税申报时间之前，可以在1-10号办税服务大厅综合纳税窗口、11-12号企业发行窗口或13-14号专用出票窗口中的任何一个窗口办理纳税申报工作..纳税人在报税时需要携带增值税防伪税控开票系统打印的税控IC卡、增值税销项发票统计表、增值税销项发票清单(表2-9)，未抄税的纳税人还需要携带上月已开票的会计联复印件制作存根联。

一般纳税人报税时应注意的事项:

一般纳税人在抄税报税时要注意:1。纳税人上月开具的增值税专用发票是否全部复印归档；否则，可能造成短截线漏接收集；2.一般纳税人在月中重新更换金税卡的，应特别注意更换金税卡前已开具的增值税专用发票是否成功复制纳税申报表，否则需携带未复制发票存根联或记账联到办税服务大厅服务窗口进行非常规纳税申报表和存根联复制；3.纳税人在报税后申报时，如果对比不一致，应及时查明原因，不能调整申报表的数据进行申报。

会计IC卡国税报税工作流程:

小规模纳税人:

1.首先做个账，做个报告，这个是必须的。

2.然后准备好写有中国税卡的IC卡。插入读卡器，打开应用软件，点击界面读卡。稍等，读卡完毕。填写报告。小规模纳税人两张表，加上资产负债表和利润表。保存，如有错误提示。填好，保存，打印一式两份。打印4张后，一定要打印前预览，调整后打印。关上桌子。

3.点击界面，写卡。等待几秒钟后，系统会提示您写卡。大部分工作已经完成。

4.加盖公章，然后携带国税登记证原件、发票领购复印件、IC卡、公章到纳税申报大厅进行纳税申报。(盖章的话公章可能不拿，但我一般都拿，万一有东西要盖章)

5.交给税务后，税务人员会在发票上盖章，完成纳税申报。

6.不知道还有没有其他的事情，因为我刚做到这一步。

新手会计IC卡国税申报工作流程:

一般纳税人:

2.如果有增值税，输入票认证好，然后去开票系统，先把增值税开票的IC卡插入读卡器，点击发票管理，抄税。填表，5张。写卡、打印、增值税清单、正负清单等。

3.准备好带有中文税务字样的IC卡，插入读卡器。就像小规模程序一样，先看卡，填表，应该是5张增值税卡，一张主表，四张明细表。资产负债表，损益表。另外，如果是机动车，还有三表。填好，调整打印纸，打印一式两份。写一张卡片。因为我们公司销售机动车辆，一个步骤应该是从机动车辆进销存系统导出一个报表，导入到税务备案系统，直接生成机动车辆销售清单，并连续打印报表。

4.完成后加盖公章，拿着报表到纳税申报大厅进行纳税申报。程序同上。搞定。

增值税一般纳税人的纳税申报/采购发票/税务复制流程

I .税务登记

自领取营业执照之日起三十日内，凭有关证件，向当地税务机关申请办理税务登记。

领取税务登记证后，税务登记证上有两个红色大印章——浙江省国家税务局和浙江省地方税务局。

当然还包括纳税人的名称、法定代表人、地址、注册类型、经营范围等。

地方税务局是《XX县地方税费专项委托征收协议》，加盖公章和法人章后，当场带到税务局结算。完成后，取以下注册码。

国家税务总局是委托扣款协议，乙方加盖公章和法人章，丙方(银行)加盖业务公章，以后申报的国税从本协议账号中扣除。

3.地税局填好表格后，专项经理会给你一个注册码。取回后可以在浙江省地税网站注册。一个注册码可以申请三个用户号和密码，以后只能用这三个用户在网上报税；需要注意的是，地税局的地税代码不是浙江税联330421 * * * * * * * *，而是一个特殊的地税代码。

网上报税，需要在公司附近的电信局开通VPDN。VPDN是虚拟拨号专用网技术的缩写。它是基于拨号用户的虚拟专用拨号网络服务。它利用IP网络的承载功能，结合相应的认证和授权机制，在公共网络中建立专用的虚拟数据通信网络。在网上报税时，必须先连接VPDN，再连接国税局的网上报税系统。这里的国税号是前面说的税务登记证上的号码。

在创业初期进行零申报，即资产负债表、利润表、企业信息采集表等。用0填充，然后单击声明就好了。记住，报税会在税务登记后的那个月进行，不管你有没有销售收入！

4.申请一般纳税人临时资格(行业)或进入辅导期(业务)

首先去税务大厅的全程服务窗口获取申请一般纳税人临时资格所需的证件清单。同时，工作人员会根据你所在企业的性质给你几个一式三份的表格:

1.增值税一般纳税人申请表

2.增值税一般纳税人临时认定申请调查表(附表)

3.增值税专用发票最高开票限额表

除上述空白处外，填写并加盖公章后，还需提供以下附件:

1.税务登记证原件及复印件(复印件)

2.企业法人营业执照复印件

3.中华人民共和国组织机构代码证复印件

4.税务登记证复印件

5.开户许可证复印件

6.企业法定代表人身份证

7.验资报告复印件

8.外购固定资产发票复印件

9.财务监督人员、会计人员和纳税人的会计凭证复印件

10.加盖法人印章/公章的一般纳税人临时资格申请书

11 .经公证机关公证的房地产许可证或工厂租赁合同

上述文件和税务登记证原件交至全程服务窗口后两周内，特约经理会来公司检查工厂。同时要提醒的是，财务室一定要有防盗装置(防盗门和防盗窗)，如果墙面有玻璃最好做防盗窗，保险柜要与地面或墙面固定。

如果固定装置在检查后一周内没有解决，特别监督员将退回零件，并命令在两周内不再发送零件。

专管员通知你的时候，税务机关的签字盖章会出现在《增值税一般纳税人认定申请表》和《增值税一般纳税人临时认定申请调查表》(附表)上，上面会注明你公司什么时候是一般纳税人，然后一般纳税人临时资格申请就算完成了。

动词 （verb的缩写）增值税专用发票的领购

庆幸成为一般纳税人。接下来的工作主要包括以下内容:

如何刻制发票专用章

发票刻制专用章是重中之重，因为当月买发票和开发票一定要用。不知道其他地方是不是也要像公章一样在公安或者税务局刻上备案。在嘉善，不必在指定单位刻制，但有一个前提:刻制印章时必须提供税务登记证原件。

如何安装增值税防伪税控开票子系统

到当地金穗电脑中心，提供《最高开票限额审批表》和《开票申请表》。具体名字记不清了，都是国税批准的。付款后，金穗电脑中心会在一周内上门安装(金穗卡、读卡器、IC卡、发票认证扫描仪及一些相关软件)。同时要求税务人员参加培训，培训时间一天左右，会发一份教材。

如何领取采购发票？收到采购发票前应该怎么做？

在收到发票之前，我们需要把IC卡和金穗卡(即安装在主机上的)拿到国税局全额申报窗口进行开具，也就是激活，然后把开具的IC卡拿到第一次发票接收窗口。收到发票，

处理发票领购单

直接在发票领购窗口办理发票领购簿，需要税务员个人身份证、发票专用章、最高开票限额审批表、发票领购申请表(加盖公章并有法人签字)

第一张采购发票

凭IC卡、发票领购簿(加盖发票专用章)，填写发票领购专用章(加盖发票专用章)，交给工作人员。25张发票就能飘回家~

第二次及以后采购的专用发票

下个月发票用完了，1。发票采购书2。复制含税3的IC卡。发票明细全25份4。整个发票作废5。发票专用章可用于购买发票

在线认证发票

月底31号之前，本月进项税发票的具体操作是打开扫描仪，将抵扣联横放在扫描仪后面，开始单次扫描。扫描后进行实时认证操作，然后获取认证结果并打印认证结果通知。具体操作请参考扫描仪操作说明

税务复印和网上报税

抄税一般是从月初1号到5号。这里的抄税是指将主机中的金穗卡上的信息复制到IC卡中。复制后，如果IC卡状态查询中有税务复制信息，则税务复制成功。同时打印当月专用发票汇总表，加盖公章后将IC卡带到报税窗口进行报税。纳税申报是指将IC卡中的信息上报给国税局服务器。工作人员准备好了，就在汇总表上盖章一章。

国土税网上申报

地方税中的个人所得税应在1-7日进行网上申报，个人所得税申报应下载专门的税务软件。其他税费10号前申报，否则每天加收万分之五的滞纳金。

网上申报地方税首先需要申报当前1。资产负债表2。财务管理模块中的损益表

申报完成后，在税务模块申报综合纳税申报表。

申请完成后，在涉税查询模块的财务报表查询和纳税查询中打印出该期间的申请材料，每六个月加盖一次公章送至地税局！

小规模纳税人网上申报国税相对简单。首先要连接VPDN和国税网上申报的IP地址，然后申报财务报表，再进行全额申报，而企业所得税和外国企业所得税是按季预缴，年底缴纳！

一般纳税人要填的表格很多。除了财务报表，还有增值税输出/输入/等一些表格。填完后完成申报就可以了。

以上两种申报一般会在申请完成后两天内从你的账户中扣钱，所以你一定要准备好足够的钱，否则就要收滞纳金~ ~

九、购买发票

发票用完之后，再买一次发票......然后转啊转，转啊转...