基金资产净值是指按照一定的原则和方法重新估计基金所拥有的全部资产和负债，进而确定基金资产的公允价值。

　　在某些情况下，基金也可能出现负债，这时候在计算基金的精致的时候，就要把所有的负债都给去除掉才行。

　　计算公式：

　　基金资产净额 = 基金资产-基金负债。

　　基金份额净额 = 基金资产净值/基金份额总额。

　　例如，如果一个基金的总资产为20亿元，总负债为5亿元，发行基金的数量为10亿元，那么该基金的净基金份额为（20-5）/10 = 1.5元。

　　计算股票基金的净资产值:

　　比如说有一只基金，这个基金里面有三个股票，每个股票分别持有10万股、50万股和100万股，并且这三只股票的收盘价分别为30元、20元和10元，这时候将1000万存入银行，其中未支付的报仇为500万，应纳税额为500万美元，出售的基金股份为2000万美元，基金份额的净值为:

　　基金市场份额进行净值=[（10 * 30 50 * 20 100 * 10 1000）-500-500]/2000，即1.15元。

　　基金会暂停估值的情况

　　1、参与基金投资的证券交易所因法定节假日或者其他原因停业。

　　2、基金管理人、受托人或者其他不可抗力事件不能准确评定基金资产价格的。

　　3、当被投资品种估值发生重大变化，基金管理人为保护投资者利益决定延迟估值时。

　　4、基金经理不能出售或者估价基金资产的紧急情况。

　　5、最后一条是，在证监会和经济合同中确定的其他情况下，可以暂停估价。

　　此外，对于想投资发展基金的投资者，嘉丰瑞德理财规划师提醒，虽然我国股票型基金比直接通过参与企业股票投资管理方便我们很多，但选择基金的主题教育行业来说也是一种非常讲究的，或者配置跟踪市场经济指数的指数型基金也是不错的，风险能力相对较小，也比较方便。当然，市场上的固定资产收益投资也可以有效配置，比如稳利精选组合投资活动计划等。而固定收益也可以在整体主义市场环境形势不好的时候能够获得，这也是好的。

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