现金流风险贯穿整个业务流程，对于企业来说是最常见的，但也是影响最深刻的。

现金流量风险主要是指企业在融资、投资、经营过程中，因经营不善或不可预测因素导致现金流量状况的不确定性，导致现金收支失衡，给企业带来损失。

现金流风险可分为三种类型：

经营活动的现金流风险管理：主要涉及净利润和非现金成本；

投资活动的现金流风险管理：主要分为投资风险和流动资产投资风险；

募集活动现金流风险管理：募集资金未得到有效统筹使用，导致债务本金偿还能力不足。

现金指标比率分析法是将现金流量表中的经营活动、投资活动、筹资活动与资产负债表、利润表中的指标进行比较分析，从而全面揭示企业的经营水平和发展能力，大致可分为偿债能力分析、盈利能力分析和财务弹性分析。

偿付能力分析。

现金流利息保证倍数：现金流利息保证倍数=净经营现金流/利息支出。

现金流与负债之比：现金流与负债之比=(经营活动产生的现金流量净额负债总额)100%。

盈利能力分析。

现金利润指数：现金利润指数=净利润/经营活动产生的现金流量净额。

营业收入现金率：营业收入现金率=销售商品和提供劳务收到的现金/营业收入。

经营指数：经营指数=经营活动现金净流入/经营活动净收入与非现金费用之和。

金融弹性分析。

现金流量适配率：现金流量适配率=一定时期内经营活动产生的现金流量净额(同期资本支出、同期存货投资净额、同期现金鼓励)100%。

现金再投资比率：现金再投资比率=经营活动产生的现金流量净额(固定资产原值、对外投资、其他资产营运资金)。

现金股利保护倍数：现金股利保护倍数=经营活动现金/现金股利金额100%。