借贷资本是指货币资本所有者为了取得利息而贷给职能资本家使用的货币资本。它的形成同资本主义再生产的循环过程有着密切的关系。在资本主义再生产的循环过程中，产业资本或者商业资本往往会有暂时闲置的货币资本，这就成为借贷资本的主要来源。

借贷资本是生息资本的一种形式。借贷资本是在资本主义条件下适应产业资本和商业资本的需要而产生和发展起来的，是从职能资本运动中分离出来的一种独立资本形态。在职能资本运动中，一方面，形成大量暂时闲置的货币资本，包括固定资本折旧费和准备用于扩大再生产的积累金等；另一方面，又会出现对货币资本的临时需要，包括产品尚未出售却需要购买原材料或支付工资、提前更新设备等。于是，产生借贷关系，形成借贷资本。

借贷资本与高利贷资本的区别

借贷资本属于生息资本。

生息资本有两种形式：资本主义社会以前存在的高利贷资本和资本主义社会的借贷资本。

借贷资本是借贷资本家为取得利息而暂时贷给职能资本家使用的货币资本，它是从职能资本运动中独立出来的特殊资本形式。

借贷资本与高利贷资本都是通过借贷活动取得利息而占有别人的剩余劳动，

但它们又有很大的区别：

第一，所处的经济条件不同。

高利贷资本同资本主义以前的经济形态相适应，借贷资本与发达的资本主义商品经济相适应。

第二，形成的基础不同。

高利贷资本的主要来源是由贮藏的货币转化而来的，而借贷资本是由职能资本运动中游离出来的闲置货币资本转化而来的。

第三，贷款对象与借款目的不同。

高利贷资本的贷款对象主要是濒于破产的地主或农奴主、农民和小手工业者，借高利贷的目的或者是弥补寄生性生活的巨大开支，或者是应付天灾人祸、渡过难关。借贷资本的贷款对象主要是工商业职能资本家，他们借入贷款当作资本使用，目的是为了取得利润。

第四，利息的来源及体现的关系不同。

高利贷资本的利息主要来自农奴、手工业者、农民的剩余劳动甚至部分必要劳动，体现了高利贷者同农奴主或封建主共同剥削劳动人民的关系。

而借贷利息主要来源于产业工人创造的剩余价值，反映了借贷资本家 与工商业职能资本家共同瓜分工人创造的剩余价值的资本主义经济关系。